以下介绍了使用基础会计规则集所生成的会计分录。所有的会计分录都基于权责发生制（应计制），是实际余额类型的过账分录。所有的反向分录都位于同一栏（即借记/贷记），但符号相反（以确保正确的借记/贷记总额）。
销售相关的事务处理
|
事务处理 |
科目 |
借记（Dr） |
贷记（Cr） |
|
客户发票 |
应收 |
发票总额 |
|
| 应纳税（每税率） |
|
税金 |
| 产品收入（每行） |
|
行金额 |
| 客户贷项通知单 |
应收 |
|
贷项通知单总额 |
| 应纳税（每税率） |
税金 |
|
| 产品收入（每行） |
行金额 |
|
| 付款收据 |
银行在途 |
收据金额 |
|
| 未分配现金 |
|
收据金额 |
| 付款分配 |
未分配现金或现金转账 |
收据金额 |
|
| 折扣费用 |
折扣金额 |
|
| 勾销 |
勾销金额 |
|
| 应纳税（每税率） |
税金 |
|
| 已实现利润/亏损 |
亏损额 |
利润额 |
| 应收 |
|
分配额 |
| 银行对账单 |
银行资产 |
对账单金额 |
|
| 银行手续费 |
手续费金额 |
|
| 扣税/费用 |
税金 |
|
| 银行利息 |
利息费用 |
利息收入 |
| 银行在途 |
|
收据金额 |
物料相关的事务处理
| 事务处理 |
科目 |
借记（Dr） |
贷记（Cr） |
| 供应商收据 |
产品库存 |
产品成本 |
|
| 未开票收据 |
|
产品成本 |
| 产品收入（每行） |
|
行金额 |
| 客户发货单 |
产品销售成本 |
产品成本 |
|
| 产品库存 |
|
产品成本 |
| 发票匹配 |
未分配收据 |
产品成本 |
|
| 发票价格差异 |
差额 |
差额 |
| 产品费用 |
|
发票价格 |
| 采购价格差异 |
差额 |
|
| 采购价格差异冲抵 |
|
差额 |
| 移库 |
产品库存 |
产品成本 |
|
| 产品库存 |
|
产品成本 |
| 库存盘点 |
产品库存 |
产品成本 |
或 成本 |
| 库存差异或杂费 |
或 成本 |
产品成本 |
| 库存重估 |
产品库存 |
低成本或价格差异 |
|
| 库存重估 |
|
低成本或价格差异 |
采购相关的事务处理
| 事务处理 |
科目 |
借记（Dr） |
贷记（Cr） |
| 供应商发票 |
扣税/费用（每税率） |
税金 |
|
| 产品费用（每行） |
行金额 |
|
| 应付 |
|
总额 |
| 供应商贷项通知单 |
应付 |
总额 |
|
| 产品费用（每行） |
|
行金额 |
| 扣税/费用（每税率） |
|
税金 |
| 付款 |
付款选择 |
付款金额 |
|
| 银行在途 |
|
付款金额 |
| 付款分配 |
未分配现金或现金转账 |
|
付款金额 |
| 折扣收入 |
|
折扣金额 |
| 扣税（每税率） |
|
税金 |
| 已实现利润/亏损 |
亏损额 |
利润额 |
| 负债 |
分配额 |
|
| 银行对账单 |
银行手续费 |
手续费金额 |
|
| 扣税/费用 |
税金 |
|
| 银行利息 |
利息费用 |
利息收入 |
| 银行在途 |
付款金额 |
|
| 银行资产 |
|
对账单金额 |
项目相关的事务处理
| 事务处理 |
科目 |
借记（Dr） |
贷记（Cr） |
| 投入到项目 |
在建项目或资产 |
（直接）成本 |
|
| 库存/人力 |
|
（直接）成本 |
| 客户发货单 |
产品销售成本 |
项目成本 |
|
| 在建项目 |
|
项目成本 |
| 项目资产完成 |
资产 |
项目成本 |
|
| 项目资产 |
|
项目成本 |
posted on 2005-08-31 14:34
生活像一团麻 阅读(252)
评论(0) 编辑 收藏 引用 所属分类:
ERP